（一）利用税收优惠减轻税收负担
由于税收优惠本身都有一定的前提条件，而纳税人并不一定具备这些条件，因此，利用税收优惠的重点不在于利用税收优惠本身，而在于满足前提条件。
纳税筹划主要是在满足享受税收优惠的前提条件下进行安排与策划的。例如牛奶制造企业，可以将业务拆分为两块：一个奶牛厂，一个牛奶制造厂。由于“农业生产者销售自产农产品，免征增值税”，奶牛厂不需要缴纳增值税，牛奶厂销售牛奶，按销售额计算销项税额，从奶牛厂购进牛奶，凭农产品收购凭证可以进项税额抵扣，企业因符合税收优惠政策的条件，充分享受了税收优惠政策，减少了企业现金流的流出。
（二）利用征税范围变为非纳税人
每一个税种都有自身的征税范围，凡不在征税范围内的行为和事物均不需要纳税。在实务操作过程中，房地产企业为了规避增值税和土地增值税的征收，通过多次转让股权名义购买土地，因为没有发生土地不动产的转让行为，就不需要缴纳增值税，土地没有流转，自然没有增值，不会涉及土地增值税的缴纳。在整个交易中，股东需要就股权转让所得，缴纳个人所得税，如果没有增值，也无需缴纳个人所得税。
（三）变换税目降低适用税率
不同的税目，适用的税率不同。因此，同一经济行为在适当改变形式后，将适用的税目从高税率税目变更为低税率税目，也是一种常见的纳税筹划技巧。
（四）合理利用征管制度
核定征收的税收负担低于据实征收，因此，在具备相应条件时，纳税人应积极争取核定征收，定期定额征收方式进行纳税。
（五）分拆业务量，做小企业
国家对小型微利企业实行了很多税收优惠政策，不含增值税的销售额低于180万，免征增值税。利润额低于100万，免征企业所得税。
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