最近计相财税发现好几位老板都在问同一个问题：开票加税点到底怎么计算呢？
不得不说，这可真是个让人挠头的事儿啊！
说实话，在财税的世界里，这加税点的事儿要是搞不明白，那确实容易出岔子。
但你也别着急，今天计相财税就来好好唠唠这个开票加税点的问题，带着大家一起把这个难题攻克，在财税的道路上走得更稳当。
下面呢，计相财税就分4种情况给大家逐一来分析✍：
一、一般纳税人（13%税率）
假设咱有个一般纳税人企业（小型微利企业），销售一件商品，售价 1000 元，这时候销项税就是 130 元。而进货的时候呢，成本是 600 元，进项税为 78 元。
1.那增值税怎么算呢？
很简单，用销项 130 元减去进项 78 元，差额 52 元就是要交的增值税。
2.附加税
增值税 52 元乘以（7%+3%+2%）再乘以 50%，得出 3.12 元。
3.印花税
按照价税合计（1130+678）乘以 0.03% 再乘以 50%，为 0.27 元。
4.企业所得税
（销售收入 1000 元减去进货成本 600 元，再减去附加税 3.12 元和印花税 0.27 元）乘以 5%，等于 19.83 元。
5.综合税负率
（增值税 52 元 + 附加税 3.12 元 + 印花税 0.27 元 + 企业所得税 19.83 元）除以不含税销售收入 1000 元，再乘以 100%，得出 7.52%。
总结一下，如果开票 1130 元，交税差不多 8 个点，所以为了不亏，至少得加 8 个点。
大家看文字肯定有点晕，来计相财税把它简化一下：
①销售：税率13%，
售价1000元，销项130元
②进货：税率13%，
进货600元，进项78元
③增值税（差额）：
130-78=52元
④附加税（减半）：
52*(7%+3%+2%)*50%=3.12
⑤印花税（减半）：
(1130+678)*0.03%*50%=0.27
⑥企业所得税（5%)：
(1000-600-3.12-0.27)*5%=19.83
综合税负率：
(增+附+印+企)/不含税销售收入
综合税负率:
(52+3.12+0.27+19.83)/1000*100%=7.52%
总结：如开票1130，交税8个点，所以至少加8个点不会亏。
二、小规模纳税人（1% 税率）
再看看小规模纳税人，税率为 1% 的时候。销售价格 1000 元，税额 10 元。进货成本 600 元。
1.增值税 1000 乘以 1%，等于 10 元。
2.附加税增值税 10 元乘以（7%+3%+2%）再乘以 50%，为 0.6 元。3.印花税按照价税合计（1010+600）乘以 0.03% 再乘以 50%，是 0.24 元。
4.企业所得税（销售收入 1010 元减去进货成本 600 元，再减去附加税 0.6 元和印花税 0.24 元）乘以 5%，等于 20.45 元。
5.综合税负率（增值税 10 元 + 附加税 0.6 元 + 印花税 0.24 元 + 企业所得税 20.45元）除以不含税销售收入 1000 元，再乘以 100%，结果是 3.1%。
所以，如果开票 1010 元，交税就需要 3.1%，那至少得加 3.1 个点以上才不会亏。
来计相财税把它简化一下：
销售：
税率1%，售价1000元，税额10元
增值税（ 1% ）：
1000*1%=10元
附加税（减半）：
10*(7%+3%+2%)*50%=0.6元
印花税（减半）：
(1010+600)*0.03%*50%=0.24
企业所得税（5%）：
(1010-600-0.6-0.24)*5%=20.45
综合税负率：
(增+附+印+企)/不含税销售收入
综合税负率：
(10+0.6+0.24+20.45)/1000*100%=3.1%
总结：如开票1010元，交税就需要3.1%，所以至少3.1点以上。
三、小规模纳税人（3% 税率）
当小规模纳税人税率为 3% 时，销售价格 1000 元，税额 30 元。进货成本 618 元。
1.增值税是 1000 乘以 3%，为 30 元。
2.附加税30 元乘以（7%+3%+2%）再乘以 50%，等于 1.8 元。
3.印花税按照价税合计（1030+618）乘以 0.03% 再乘以 50%，是 0.25 元。
4.企业所得税（销售收入 1030 元减去进货成本 618 元，再减去附加税 1.8 元和印花税 0.25 元）乘以 5%，等于 20.50 元。
5.综合税负率（增值税 30 元 + 附加税 1.8 元 + 印花税 0.25 元 + 企业所得税 20.50 元）除以不含税销售收入 1000 元，再乘以 100%，得出 5.26%。
这就意味着，如果开票 1030 元，交税就需要 5.26%，所以至少得加 6 个点。
来计相财税把它简化一下：
销售：
税率3%，售价1000元，税额30元
增值税（3%）：
1000*3%=30元
附加税（减半）：
30*(7%+3%+2%)*50%=1.8元
印花税（减半）：
(1030+618)*0.03%*50%=0.25
企业所得税（5%)：
(1030-618-1.8-0.25)*5%=20.50
综合税负率：
(增+附+印+企）/不含税销售收入
综合税负率：
(30+1.8+0.25+20.50）/1000*100%=5.26%
总结：如开票1030元，交税就需要5.26%，所以至少6点。
四、小规模纳税人租房（5% 税率）
小规模纳税人租房业务也有讲究。租金1000 元，税率 5%，税额 50 元。成本方面，交租金 600 元，税率 5%，税额 30 元。
1.增值税：1000 乘以 5%，等于 50 元。
2.附加税：50 元乘以（7%+3%+2%）再乘以 50%，为 3 元。
3.印花税：按照价税合计（1050+630）乘以 0.1% 再乘以 50%，是 0.84 元。
4.企业所得税：（销售收入 1050 元减去进货成本 630 元，再减去附加税 3 元和印花税 0.84 元）乘以 5%，等于 20.81 元。
5.综合税负率
（增值税 50 元 + 附加税 3 元 + 印花税 0.84 元 + 企业所得税 20.81 元）除以不含税销售收入 1000 元，再乘以 100%，得出 7.47%。
所以，如果开票 1050 元，交税就需要 7.47%，那至少得加 8 个点。
来计相财税把它简化一下：
租价：
税率5%，收租金1000元，税额50元
成本：
税率5%，交租金600元，税额30元
增值税（ 5% ）：
1000*5%=50元
附加税（减半）：
50*(7%+3%+2%)*50%=3元
印花税（减半）：
(1050+630)*0.1%*50%=0.84
企业所得税（5%）：
(1050-630-3-0.84)*5%=20.81
综合税负率：
(增+附+印+企)/不含税销售收入
综合税负率：
(50+3+0.84+20.81)/1000*100%=7.47%
总结：如开票1050元，交税就需要7.47%，所以至少8点。
企业所得税按小微企业5%计算，印花税价税合计方法计算。
大家可以根据自己企业的实际情况，算清楚税负成本，合理规划经营策略，让企业在税收方面做到心中有数，合规经营。 写到这里，你们都学会了吗，OK今天计相财税就给大家分享到这啦~
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