广州注册公司，老板一定要知道的三大税种！-计相财税

广州注册公司，老板一定要知道的三大税种！

有很多老板想创业，注册公司，却不了解税种问题，这可是一个大问题！

我国现行的税种共有18个，虽然企业不需要一次性缴纳所有的税，作为老板也不用全部都记住，但是有3个税种你一定要熟悉并且学会。

增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

开公司的收入需要交纳增值税，这里分为两类：

1.小规模纳税人：适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，开票的时候直接选免税。

2.一般纳税人：一般纳税人适用的增值税税率有四种：13%、9%、6%、0%，一般都是开专票。

6%适用于服务类，例如设计行业，生活服务行业；

9%适用于交通运输类，例如建筑行业，农产品也适用；

13%适用于销售类和生产加工制造业类；

0税率适用于出口免税方面；

注意，免税和0税率还是有差别的，0税率并没有出口退税好。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种；已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入；进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。

从2019年4月1日起，将制造业等行业增值税税率从16%降至13%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从10%降至9%。

企业所得税

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，纳税人范围比公司所得税大。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

国有企业；集体企业；私营企业；联营企业；股份制企业；有生产经营所得和其他所得的其他组织。

开公司盈利部分需要缴纳企业所得税，这里分为三类：

1、统一税率：25%；

2、小微企业：①员工＜300人；②年利润＜300万元；③资产总额＜500万元。

年利润<100万元2.5%税率交纳；

年利润<100~300万元按照5%税率交纳；

年利润>300万元按照25%税率交纳；

3、高新技术企业：所得税适用15%税率。

还能获得国家补贴，申请项目补贴，研发费用加计扣除等很多政策优惠；

4、非居民企业：10%。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。

包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税，但个人独资企业及合伙企业除外。

个人所得税

个人所得税，是以个人（自然人）取得的各项应税所得为对象征收的一种税，是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

也就是说个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

具体是指纳税人是指在中国境内有住所，或者虽无住所但在境内居住满一年，以及无住所又不居住或居住不满一年但有从中国境内取得所得的个人，包括中国公民、个体工商户、外籍个人等。

个人所得税具体分两类：

1、股东分红：20%个税；

2、发工资：企业代扣代缴员工工资应缴个人所得税，税率在3%~45%之间，7档税率计算工资个税。