商贸企业的税务痛点
进项不足是较为严重的，对于大部分商贸企业来说，销售额上亿的企业，进项只占了小部分，企业的销项减去进项后是一个非常大的数额，1000万的应纳税额就需要缴纳130万的增值税（13%）。
商贸企业的增值税负担确实很重，除此之外还需要缴纳25%的企业所得税，12%的附加税，20%的股东分红税。
因此，商贸企业相比其他行业的公司更有必要做好税务筹划，合理减轻企业自身的税收负担，达到公司利益最大化。
那么商贸企业如何操作，才能在合法合规的前提下，有效减轻企业税负呢？
节税筹划涉及企业的投资，生产，经营等多个领域，需要贴合企业自身的实际发展及业务情况，合理开展节税方案的筹划与实施。
2022 风险与责任
1、存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，甚至刑事责任；
2、财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任；
解决方案
企业A选择贸易型个人独资企业或者服务型个人独资企业+核定征收产品，来解决税负高问题。具体的操作模式如下：
1、贸易型个人独资企业（采购平台）+核定征收：
企业A，安排人在园区设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业（销售平台）+核定征收：
企业A，安排人在园区设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体最低税负。
3、贸易型个人独资企业（独立核算）+核定征收：
将企业A的业务全部转移到在园区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购，再销售；现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售，等于是直接跳过企业A，另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受核定征收政策。
4、服务型个人独资企业+核定征收：
企业A，安排人在园区设立一个服务型的个人独资企业，作为企业A的配套，比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后，资金最终到个人手里。
对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。
风控重点
1、企业A和各企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；
2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险；
税收筹划注意事项
有关于商贸企业税收筹划注意事项，其主要包括∶
1、千万别触碰法律红线。这就要求商贸企业注意，务必不要盲目的为了省税而节税，而应当把防范税务风险放在第一位。
2、一定要还原企业务真实原貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税、逃税，企业财务必须慎重节税。
3、税收筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。
4、税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。
税筹筹划
如果贸易业和生产型企业也适用，那么需要在日常经营中注意的财税管理问题又是哪些呢？
希望以上三个问题，能给大家带来更多的启示。
以上是广州贸易公司如何做税务筹划？的内容，更多相关内容，请访问http://www.jixiang-tech.com 广州计相财税专注大中小型企业财税服务，提供广州注册公司流程和费用、代理记账公司费用和流程、营业执照办理查询年审等财税服务，并为大中小微企业及创业者提供代办公司注册，公司转让，代理记账报税，特许经营许可证，商标注册办理等企业服务，助力中小企业发展!